Débunkage : faut-il payer vos VAI avant le mois d’avril ?
Sans doute avez-vous en tête qu’il faut payer la totalité des versements anticipés en une fois avant avril. Mais si vous faites un ordre permanent, l’économie sera-t-elle différente ?
| Taux | Sans VAI | Avec VAI au 1er trimestre | Avec 12 VAI mensuelles identiques | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Résultat comptable | 100,000.00 € | 100,000.00 € | |||||
| Impôt | 25% | 25,000.00 € | 25,000.00 € | ||||
| Montant du VAI Montant du bonus de majoration | Montant du VAI Montant du bonus de majoration | Montant du VAI Montant du bonus de majoration | |||||
| Majoration pour absence de VAI | 9.00% | 2,250.00 € | 2,250.00 € | 6,250.00 € | 2,250.00 € | ||
| Boni de majoration pour VA1 | 12% | 0.00 € | 0.00 € | 25,000.00 € | 3,000.00 € | 6,250.00 € | 750.00 € |
| Boni de majoration pour VA2 | 10.00% | 0.00 € | 0.00 € | 0.00 € | 0.00 € | 6,250.00 € | 625.00 € |
| Boni de majoration pour VA3 | 8% | 0.00 € | 0.00 € | 0.00 € | 0.00 € | 6,250.00 € | 500.00 € |
| Boni de majoration pour VA4 | 6,00 | 0.00 € | 0.00 € | 0.00 € | 0.00 € | 6,250.00 € | 375.00 € |
| Majoration | 2,250.00 € | 0.00 € | 0.00 € | ||||
| Total ISOC | 27,250.00 € | 25,000.00 € | 25,000.00 € | ||||
Données :
-
- Base imposable : 100 000 €
- Impôt : 25 000 €
- Majoration avant les bonifications : 9% de l’impôt = 2 250 €
- Bonifications :
- T1 = 12% du montant du VAI
- T2 = 10%
- T3 = 8%
- T4 = 6%
Comparaison :
En optant pour 12 versements anticipés d’impôt (VAI) mensuels, vous versez un total de 6 250 € par trimestre (soit 2 083,33 € par mois).
En effectuant un unique VAI de 25 000 € au premier trimestre.
Sans effectuer de VAI.
Conclusion :
Contrairement à une idée répandue, le premier versement d’avril ne représente pas toujours la meilleure option de l’année, car la bonification est limitée à 9% de l’impôt. Vous ne pouvez pas bonifier plus que le montant initial (2.250€ dans notre exemple).
Nous recommandons vivement à nos clients d’effectuer leurs versements afin d’éviter toute majoration. Cependant, nous les encourageons à opter pour des versements mensuels, ce qui permet de lisser ces paiements sur toute l’année.
Cette approche présente plusieurs avantages, notamment la possibilité d’ajuster les montants en cas de ralentissement imprévu de l’activité.
De plus, elle peut souvent vous épargner la nécessité d’un prêt bancaire superflu, accompagné de frais d’intérêts considérables.
En optant pour des versements mensuels, vous assurez une gestion financière plus stable et évitez les écueils potentiels liés à des versements ponctuels. N’hésitez pas à nous contacter pour discuter de la meilleure stratégie fiscale adaptée à votre situation.